KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

一般差错次数

半年

12次/年

见KPI说明表

30%

100-（A-3）*6   季度

100-（A-12）*6  年度 

总监抽检记录

避免差错, 提高工作质量

客户投诉次数

半年

0

财务总监一级接到客户投诉的数量,见附表

25%

100-A*20

特殊记录及处理意见

提高工作质量

部门费用完成率

半年

100%

财务术语

15%

    200    A<85%

= { 100-（A-1）*2000/3

     0     A>115%

部门成本中心报表

提高部门管理水平

合理化建议数量

半年（年度指标分解）

4次/年

见KPI说明表

15%

100- (1-A)*15      季度

100-（4-A）*15   年度

总监确认

加强公司财务管理与控制

融资计划完成率

年度

100%

财务术语

8%

100-(1-A)*50

财务报表

更好地完成公司融资工作

融资费用率

年度

B(百分数)

财务术语

7%

100-(A-B)*10000

财务部总监确认

降低融资成本,减少资金无效占用

考核指标

具体内容

一般差错次数

财务总监一个月至少抽检3个环节，特大差错=10次一般差错，重大差错=5次一般差错，特大差错包括员工泄密，营私舞弊，错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下）的行为。一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推迟一天记一次）等。

客户投诉次数

由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为，兼顾总监意见

合理化建议

合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议

KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

编制公司年报质量

年度

80%

略

50%

软指标评分表

财务部

公司年报

真实、公允向外部发布和披露信息

现状分析

季度

80%

略

30%

软指标评分表

财务部

月财务分析报告

随时监控公司的运作是否健康

日常问题的监控和解决

季度

100%

略

20%

软指标评分表

财务总监工作记录

加强公司的控制，保证问题的及时解决

KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

成本分析报告

半年

100分

指根据成本核算结果作出的分析报告

40%

软指标评分表

成本会计工作报告

加强公司成本的控制，保证问题的及时解决

合理化建议

季度

100分

指对降低成本或改善流程有直接帮助的建议

30%

软指标评分表

财务总监

工作记录

促进成本管理工作更有效地开展

材料价格的合理性

季度

100分

指的是采购部材料采购价格的合理性

30%

软指标评分表

成本会计

材料价格列表

加强材料价格监控

KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

日常核算组织工作及时、准确完成

季度

及时：月度在3日之前；年度在次年1月15日之前

及时：体现在各个核算岗位的结帐工作的及时性上

错误：非原则性

25%

50%

延迟1天    得80分

延迟2天    得60分

延迟2天以上 得0分

部门经理日常SAP系统检查

保证核算工作的及时、准确进行

准确：错误次数为0

25%

错误0次   得100分

错误≤2次  得90分

错误≤3次  得60分

错误>3次   得0分

税项工作的及时、准确完成

季度

达到税务要求

该工作的进行完全按照税务要求进行

20%

达到要求得100分

达不到要求得0分

税务局罚款反映

保证税务工作的顺利进行

固定资产核算正确

日常帐务处理正确

季度

出错次数：0次

W=出错次数

管理、盘点的正确是软指标

10%

W=0     100分

0<W≤1   90分

1< W≤2   60分

W>2       0分

SAP系统

保证固定资产核算准确

管理、盘点的正确

100分

根据盘点报告

10%

见软指标评分表

本岗位提交盘点报告

保证固定资产核算准确

档案保管完整、及时

季度

100分

每季度末提交档案清册，由部门经理抽查并打分

10%

见软指标评分表

本岗位每季度末提交档案清册

保证档案的完整、安全

KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

发票业务

正确的保管与开具

季度

每月出错率为零

出错率=错误数/当月所有发票数

错误指非原则性错误，虚开、假报等原则性错误除外

30%

50%

增殖税票W=0     100分

         0<W≤1%  90分

         1%<W≤2% 80分

        2%<W≤3%  60分

         W>3%      0分

核算组长日常抽查及月报表

保证发票业务的及时、准确处理

邮寄的及时性

15、25日开具的发票在月底前、月底开具的发票在次月5日前必须寄出

20%

每延迟1天扣10分

延迟3天       得60分

延迟3天以上   得0分

邮寄记录

与经销商定期对帐工作的及时完成

季度

每季度第一个月前15天内发出对帐通知单

如遇法定节假日则期限顺延

20%

每延迟1天，扣10分

延迟5天以上，得0分

发出记录、回执记录

保持经销商帐务清楚

应收款分析

季度

100分

每季提交分析报告，从帐期、额度方面分析

10%

见软指标评分表

本岗位提交季度分析报告

控制应收款情况

报税资料准备工作的及时、准确完成

季度

100分

遇节假日根据税务通知顺延

10%

核算组组长根据达到标准情况给其打分。及时：每月6日前完成准确：无差错

具体见软指标评分表

税务会计

保证报税工作的顺利进行

应收款日常帐务处理的及时完成

季度

月底前当月应出完的凭证未及时出完的不多于2笔

财务术语

10%

N≤2         100分

N=3          80分

N=4          60分

N≥5          0分

财务报表

更好地完成公司融资工作